拱北海關(guān)13日對(duì)外發(fā)布，自2018年9月以來，該關(guān)共查辦8起利用跨境電商渠道走私日化品進(jìn)境案，摧毀了8個(gè)利用跨境電商平臺(tái)走私的團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人40人，總案值6.27億元，這是海關(guān)近年查獲的較大宗跨境電商走私系列案。

經(jīng)查，以陳某光、盧某強(qiáng)為首的走私團(tuán)伙，利用購買的身份證信息，通過制作虛假的訂單信息、快遞物流信息、支付信息向海關(guān)進(jìn)行在線推送申報(bào)，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進(jìn)口的面膜、沐浴露、洗發(fā)水等日化用品偽報(bào)為跨境電商直購進(jìn)口商品，經(jīng)深圳、珠海等地走私進(jìn)境后分銷至江蘇、廣東等地牟利。目前，案件已經(jīng)移交至地方檢察機(jī)關(guān)。

貨主服下“迷魂湯” 邁上走私路

去年3月，該關(guān)成功對(duì)一起代號(hào)為“G1903”的利用跨境電商渠道走私日化品進(jìn)境案進(jìn)行收網(wǎng)，案值約1億元。

在看守所見到楊某的時(shí)候，他不停問：“警官，為什么要抓我？我只是委托別人幫我進(jìn)口商品，我怎么就涉嫌走私了？”

楊某是2019年拱北海關(guān)查獲的代號(hào)為“G1903”跨境電商走私日化品進(jìn)境案的涉案貨主之一。2016年，楊某委托陳某光團(tuán)伙報(bào)關(guān)進(jìn)境面膜等日化用品，支付陳某光報(bào)關(guān)費(fèi)用。

“他（陳某光）和我說跨境電商是國家正在扶持的，他幫我代理進(jìn)口的商品也是正常向海關(guān)申報(bào)而且繳納進(jìn)口稅費(fèi)的?！睏钅晨谥械摹罢Ｉ陥?bào)”本應(yīng)是以一般貿(mào)易方式進(jìn)口報(bào)關(guān)，然而在報(bào)關(guān)單上，“跨境電商”這四個(gè)字卻赫然在目。對(duì)陳某光的委托，將楊某與妻女的生活割裂了一道口子。

2016年4月8日起，國家出臺(tái)一系列稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)跨境電商發(fā)展。在不法分子眼中，相比一般貿(mào)易方式進(jìn)口貨物，偽報(bào)成跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口，少繳的稅款均可穩(wěn)穩(wěn)落入“自家口袋”。

經(jīng)查，在上述系列案中，僅陳某光團(tuán)伙，就先后為包括楊某在內(nèi)的40余名貨主提供代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，共走私價(jià)值約2億元的貨物。

據(jù)拱北海關(guān)緝私人員介紹，走私分子在招攬有貨物清關(guān)需求的貨主時(shí)，往往給貨主灌“迷魂湯”，聲稱通過跨境電商渠道進(jìn)口貨物是國家鼓勵(lì)支持的，已向海關(guān)進(jìn)行申報(bào)并且繳納進(jìn)口稅費(fèi)，該行為是“合法正規(guī)”的清關(guān)行為。由于跨境電商是一種新業(yè)態(tài)和新模式，許多貨主事前并不了解相關(guān)的具體政策和法律知識(shí)，容易受走私分子的蒙蔽而上當(dāng)受騙。

就這樣，一條以欺騙為開端的走私之路，逐漸鋪陳開來。

團(tuán)伙合力打造走私“專享”跨境電商平臺(tái)

貨主已經(jīng)“入伙”，那么如何打造一個(gè)跨境電商平臺(tái)，將這條走私之路繼續(xù)下去，成為擺在走私團(tuán)伙面前最關(guān)鍵的一個(gè)難題。

跨境電商交易平臺(tái)是制作訂單信息、支付單信息和快遞物流信息的基礎(chǔ)。陳某光走私團(tuán)伙雇傭技術(shù)人員，搭建了一個(gè)所謂的跨境電商平臺(tái)，設(shè)置程序使該平臺(tái)具備批量偽造訂單、支付單功能。一般普通消費(fèi)者無法正常登錄、購買，只有在特定的電腦或者授權(quán)下才能登錄使用。

據(jù)陳某光走私團(tuán)伙的犯罪嫌疑人交代，在收到貨主的提貨單后，該走私團(tuán)伙在香港安排提貨、分拆包裝，制作虛假收貨人信息貼到每個(gè)包裹上。在內(nèi)地，該團(tuán)伙組織專人利用購買來的快遞單號(hào)和居民身份證信息在跨境電商平臺(tái)后臺(tái)制作訂單，推送給第三方支付公司，由第三方支付單位審核后將信息推送給海關(guān)。

“走私團(tuán)伙購買的身份信息基本都是真實(shí)的個(gè)人身份信息。”緝私人員介紹。

為了滿足相關(guān)官網(wǎng)對(duì)派件時(shí)間、派送時(shí)間、簽收人和簽收時(shí)間的查詢，走私團(tuán)伙再將快遞單號(hào)、收件人信息發(fā)給快遞公司，制造虛假物流信息，從而達(dá)到逃避海關(guān)監(jiān)管的目的。至此，走私團(tuán)伙通過制作假的訂單信息、支付信息和物流信息，將本應(yīng)以一般貿(mào)易進(jìn)口的貨物，偽報(bào)為電子商務(wù)的貿(mào)易方式走私進(jìn)口。

偵查人員打破數(shù)據(jù)牢籠

跨境電商渠道走私隱藏于龐大的數(shù)據(jù)背后，涉及物流配送、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)監(jiān)管、金融監(jiān)管等多個(gè)領(lǐng)域，且涉案貨主多，導(dǎo)致證據(jù)難以收集，查處難度較大。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)和偵辦中存在主動(dòng)發(fā)現(xiàn)難、分析研判難的困境。

“訂單里涉及2.25萬個(gè)身份證信息，而我們專案組也不過才十幾個(gè)人，如果一個(gè)一個(gè)去查，在偵查期限內(nèi)難度很大?！本兯饺藛T如是說。

面對(duì)偵查路上的混沌，緝私人員決定另辟蹊徑，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析，搭建走私案件實(shí)戰(zhàn)模型，結(jié)合線下走私摸排，成功撥開了迷霧，逐漸掌握了走私團(tuán)伙的犯罪事實(shí)。

2019年3月，根據(jù)海關(guān)總署緝私局打擊跨境電商走私專項(xiàng)行動(dòng)統(tǒng)一部署，在廣州等地海關(guān)的協(xié)助下，拱北海關(guān)緝私、風(fēng)險(xiǎn)防控部門協(xié)同作戰(zhàn)，出動(dòng)緝私警力120余人，在廣州、深圳、東莞、陽江、蘇州等地同時(shí)開展查緝行動(dòng)，成功對(duì)“G1903”利用跨境電商渠道走私日化品進(jìn)境案進(jìn)行收網(wǎng)，查發(fā)案值約1億元。

據(jù)了解，拱北海關(guān)緝私部門此后又連續(xù)查發(fā)多起此類案件，有力打壓了利用跨境電商渠道走私的勢(shì)頭，震懾了走私分子，有效維護(hù)了跨境電商的規(guī)范健康發(fā)展。

起底跨境電商走私案

1.欺騙貨主

招攬有貨物清關(guān)需求的貨主，走私分子給貨主灌“迷魂湯”，聲稱通過跨境電商渠道進(jìn)口的貨物已向海關(guān)進(jìn)行申報(bào)并且繳納進(jìn)口稅費(fèi)。

2.打造走私“專享”跨境電商平臺(tái)

雇傭技術(shù)人員，搭建一個(gè)所謂的跨境電商平臺(tái)；利用購買來的快遞單號(hào)和居民身份證信息制作假的訂單信息、支付信息、物流信息。

3.跨境電商走私

將本應(yīng)以一般貿(mào)易進(jìn)口的貨物，偽報(bào)為電子商務(wù)的貿(mào)易方式走私進(jìn)口，少繳的稅款落入“自家口袋”。

by 廣東柬埔寨專線